2025년 상속 부동산 양도세율 완벽 정리

2025년 현재, 부모님에게 상속받은 부동산을 매각할 때는 반드시 양도소득세 문제를 짚고 넘어가야 합니다. 많은 이들이 “상속받았으니 세금은 다 냈다”고 착각하지만, 실제 매도할 때 부담하는 세금은 더 크고 복잡한 구조를 가지고 있습니다.

 

이번 포스팅에서는 2025년 기준으로 상속 부동산을 매도할 경우 적용되는 양도세율과 세금 구조를 가장 쉽고 명확하게 안내할 예정이니 끝까지 읽고 양질의 정보를 얻어가시기 바랍니다.

 

 

 

 

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상속 부동산 양도세율 완벽 가이드

 

 

상속 부동산, 상속세만 내면 될까?

대부분의 사람들은 상속을 받으면 상속세만 납부하면 된다고 생각하지만, 부동산을 실제로 매각할 경우 또 다른 세금인 양도소득세(양도세)를 부담하게 됩니다.

• 상속세는 사망한 사람(피상속인)의 재산을 상속받을 때 내는 세금입니다.
• 양도세는 상속받은 재산을 매도(양도)할 때 발생하는 이익에 대해 내는 세금입니다.

즉, 상속받은 부동산을 팔게 되면 “양도차익”이 발생하고, 이 차익에 대한 세금을 다시 계산해서 납부해야 합니다.

 

 

상속 부동산의 취득가액 산정법

양도세 계산 시 가장 중요한 요소는 바로 취득가액입니다. 상속받은 부동산의 취득가액은 다음과 같이 산정됩니다.

• 상속개시일 당시의 시가 (실제 거래사례 또는 감정평가액 기준)
• 시가 산정이 어려운 경우에는 공시지가를 기준으로 사용 가능

즉, 부동산을 상속받은 시점에 정확한 감정평가 또는 유사 실거래 사례 확보가 양도세 절세의 핵심 포인트가 됩니다.

 

 

 

2025년 기준 양도세율

2025년 양도세율은 부동산 보유 기간과 거래금액 규모에 따라 차등 적용됩니다. 특히 단기보유 시 중과세율이 적용되므로 주의해야 합니다.

보유 기간	세율 종류	적용 세율	비고
1년 미만 보유	단기 양도세	70%	매우 높은 세율
1~2년 미만 보유	단기 양도세	60%	주의 필요
2년 이상 보유	기본세율	6~45% (누진세율)	과세표준에 따라 차등 적용됨

💡보너스

상속재산은 피상속인의 보유기간을 합산할 수 있습니다. 예를 들어, 20년 동안 부모가 보유했던 아파트를 상속받아 곧바로 매도하더라도, 보유기간을 20년으로 인정받을 수 있어 기본세율(6~45%)로 낮아집니다.

 

 

장기보유특별공제 적용 가능 여부

상속 부동산에도 장기보유특별공제가 적용될 수 있습니다. 이 공제는 보유 기간과 실거주 요건에 따라 달라집니다.

• 보유기간 기준
  • 3년 이상 보유 시 공제 가능
  • 최대 15년 보유 시 30% 공제
• 1세대 1주택자의 경우
  • 실거주 기간까지 인정되면 최대 80%까지 공제 가능

단, 상속받은 후 임대 주택으로 활용하거나 실거주하지 않은 상태라면 공제율은 줄어들거나 적용되지 않을 수 있습니다. 장기보유 특별공제에 대해 궁금증이 있다면 아래 글부터 꼼꼼히 읽어보시기를 추천 드립니다.

장기보유특별공제율: 1세대 1주택 세금 혜택 완벽 정리

 

 

상속 후 곧바로 매도하게 되면?

상속 후 매도 시, 보유기간을 인정받을 수 있다면 세율은 크게 낮아질 수 있습니다. 단, 아래 3가지를 반드시 확인해야 합니다.

• 피상속인의 보유기간 확인 (등기부 등본 또는 취득일자 확인)
• 상속 당시 감정평가서 확보 여부
• 해당 부동산의 양도차익 크기와 공제 가능 범위 분석

정확한 정보가 없다면 매도 시점에 세무사 상담을 통해 절세 전략을 수립하는 것이 필수적입니다.

 

 

 

마무리 - 정리 요약

• 상속세와 양도세는 별개로 각각 납부 대상임
• 상속받은 부동산을 매도하면 양도세가 발생
• 피상속인의 보유기간은 합산 가능, 이를 활용해 세율 낮추기 가능
• 장기보유특별공제 및 1세대 1주택 공제 등 다양한 절세 항목 확인 필요
• 감정평가서를 통한 취득가액 입증이 핵심